В расчете 6-НДФЛ в 1 разделе в строке 020 показывается сумма начисленного дохода за 12 месяцев или за 11 месяцев?

Comments

• Студент5курса, здравствуйте,
  

  Цитата: в РСВ в 1 разделе в строке 020 показывается сумма начисленного дохода за 12 месяцев или за 11 месяцев,

  в РСВ раздел 1 строка 020 указывается КБК
  
  

  Цитата: То есть если за год начислено 120000, выплаты производились 15 числа, вычетов нет,то в разделе 1020 120000040 15600070 15600или020 11000040 14300070 14300или вообще по-другому?

  Чтобы ответить на этот вопрос нужно понимать когда выплатили зп за декабрь 2016 и декабрь 2017г
• зарплата начислялась с января 17, декабрь 17 выплачен в январе18
• Студент5курса, 

  Цитата: декабрь 17 выплачен в январе18

  раздел 1 заполняете по начислениям, кроме строки 070, т.е.
  020 120000
  040 15600
  070 то, что удержали
• Цитата: раздел 1 заполняете по начислениям, кроме строки 070, т.е.020 120000040 15600070 то, что удержали

  Студентка-заочница, спасибо, правильно понимаю, что если за весь год, то есть 12 месяцев, зп равна 120000,
  при этом, зп  декабрь выплачена в январе 18,
  то в РСВ правильно отразить так:
  020 120000
  040 15600
  070 14300?
• Добрый день.
  
  

  Цитата: в РСВ в 1 разделе в строке 020 показывается сумма начисленного дохода за 12 месяцев или за 11 месяцев, а в строке 040 и 070 НДФЛ исчисленный и удержанный за 12 месяцев или за 11 месяцев, так как декабрь войдет в РСВ за 1 квартал?

  Если я правильно понимаю, то в данном случае РСВ - это Расчет по страховым взносам
  если это так, то в   1 разделе в строке 020 показывается КБК (код бюджетной классификации)
  
  Сумма выплат и иных вознаграждений в годовой форме, указывается в сумме фактических начислений за год, т.е. за все 12 месяцев года.
  
  В данной форме данных по НДФЛ нет, потому что это Расчет по страховым взносам.
• Цитата: В данной форме данных по НДФЛ нет, потому что это Расчет по страховым взносам.

  Доброго дня всем!
  Автору вопроса в дополнение к предыдущему ответу:
  на сайте ФНС опубликованы письма ФНС:
  Письмо от 28.12.2017 № ГД-4-11/26795@ "О заполнении расчета по страховым взносам " (см. http://xn-----6kcrghgacdxjfthqm6aj9fk2q.ru.nds.monster/index.php?id=538291 )
  Письмо от 29.12.2017 № ГД-4-11/27043@ "О Контрольных соотношениях показателей формы расчета по страховым взносам" (см. http://xn-----6kcrghgacdxjfthqm6aj9fk2q.ru.nds.monster/index.php?id=538291 ).
  Ссылка на них дается на сайте ФНС в разделе "Страховые взносы 2017" (см. http://xn-----6kcrghgacdxjfthqm6aj9fk2q.ru.nds.monster/index.php?id=538291 справа  "ПИСЬМА ФНС РОССИИ,
  НАПРАВЛЕННЫЕ В АДРЕС ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ" ).
  В этом разделе регулярно размещается оперативная информация.
• Уточнение
  имелся ввиду Расчет 6НДФЛ..
  думаю про дно, пишу другое.. Однако праздники сказываются..
  правильно понимаю, что если за весь год, то есть 12 месяцев, зп равна 120000,
  при этом, зп  декабрь выплачена в январе 18,
  то в Расчете 6НДФЛ правильно отразить так:
  020 120000
  040 15600
  070 14300?
• Студент5курса, в 6 НДФЛ
  в разделе 1
  020 - сумма начисленного дохода
  040 - сумма исчисленного налога
  070 - сумма удержанного налога
  
  

  Цитата: то в Расчете 6НДФЛ правильно отразить так:020 120000040 15600070 14300?

  020 и 040 верно
  если у вас зп за декабрь 10000 руб и НДФЛ 1300 руб
  то строка 070 = 14300
  
  и во 2 разделе  зп за декабрь естественно не отражена, она найдет своё отражение в отчетности за 1 кв 2018 г
• smv_mars, спасибо
• Здравствуйте!
  

  Цитата: имелся ввиду Расчет 6НДФЛ..

  Форма 6-НДФЛ заполняется на основании данных налогового учета по НДФЛ.
  По строке 020 формы 6-НДФЛ отражаются доходы, которые считаются полученными в соответствии со статьей 223 НК. Не путаем с доходами, начисленными в бухгалтерском учете. Зарплата, начисленная в декабре 2017 и выплаченная в январе 2018, будет отражена в строке 020, а пособие по больничному листу, начисленное в декабре и выплаченное в январе, в строку 020 годового отчета за 2017 год не попадет.
  Как определить, что отражать в строке 020, а что не отражать.
  
  Исходя из  пунктов 1 и 2 статьи 223 НК доходы работников можно условно разделить на две основные группы:
  
  1. Доход считается полученным в последний день месяца, в котором производятся начисления:
  - заработная плата за фактически отработанное время; при этом не забываем, что премии - это отдельный разговор, многое зависит от характера премий и сроков их выплаты,
  - материальная выгода от экономии на процентах,
  - сверхнормативные командировочные расходы.
  
  2. Доход считается полученным в момент его выплаты (или передачи ТМЦ, прощения долга и пр):
  -  остальные виды доходов.
  
  Опираясь на статью 223 НК, заполняем строку 020:
  заработная плата - по начислению,
  отпускные - по выплате, ведь это не зарплата,
  сверхнормативные суточные - в последний день месяца, когда утвержден авансовый отчет,
  прощение долга - по дате прощения,
  больничные - по выплате....
  
  Важно помнить, что в бухгалтерском и налоговом учете одни и те же  доходы могут отражаться в разных периодах.
  
  Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!